В последние годы налоговое бремя британцев стало предметом активных обсуждений как среди экономистов, так и среди простых граждан. Недавний анализ Организации экономического сотрудничества и развития (OECD) показывает, что Великобритания вышла на лидирующие позиции по налогообложению личных доходов и прироста капитала, обойдя по этому показателю Францию, Германию и даже США. Согласно данным организации, сумма налогов на доходы и капитал в Великобритании эквивалентна более чем 10% ВВП, что ставит страну лишь после Италии и Канады среди стран G7.
Эта цифра особенно значима на фоне недавних бюджетных решений канцлера Рэйчел Ривз. Заморозка порогов подоходного налога на три года и повышение общих налогов на 30 миллиардов фунтов означают, что нагрузка на работающих граждан продолжит расти. При этом заморозка порогов, впервые объявленная Риши Сунаком в 2021 году, ожидается, что принесет дополнительные 66,6 миллиарда фунтов ежегодно к концу десятилетия.
OECD также отметила, что британские налоги на недвижимость остаются одними из самых высоких среди развитых стран, а новые меры, включая налог в 400 миллионов фунтов на дорогие дома в Англии, только усугубляют ситуацию. Несмотря на это, общая налоговая нагрузка во Франции остается выше за счет социальных взносов, которые составляют треть всех налоговых поступлений страны.
Для британцев эти цифры имеют не только экономическое, но и социальное значение. Рост налогов затрагивает не только частные доходы, но и бизнес-сектор, особенно малые предприятия и рестораны, что формирует новую реальность для экономики страны.
Заморозка порогов подоходного налога
Одной из ключевых причин роста налоговой нагрузки в Великобритании стала многолетняя практика заморозки порогов подоходного налога. Впервые она была объявлена Риши Сунаком в 2021 году на шесть лет. По данным Офиса по бюджетной ответственности (OBR), эта мера приведет к дополнительным 66,6 миллиарда фунтов в год к концу десятилетия. В 2025 году канцлер Рэйчел Ривз продлила заморозку еще на три года, что увеличивает давление на средний класс. Заморозка порогов означает, что инфляция постепенно «подталкивает» граждан в более высокие налоговые категории, даже если их реальные доходы не растут.
Согласно OECD, в 2023 году налоги на доходы, прибыль и прирост капитала в Великобритании составили 10,5% ВВП, в то время как во Франции этот показатель был 9,4%. Это объясняется тем, что британская налоговая система постепенно увеличивает ставки для высоких доходов и одновременно сокращает льготы, что приводит к постоянному росту нагрузки на средний и высокий класс.
Высокие налоги на недвижимость
Британская недвижимость традиционно облагается высокими налогами, включая гербовый сбор и местные сборы. Недавние меры Рэйчел Ривз предусматривают введение налога в 400 миллионов фунтов на сотни тысяч дорогих объектов недвижимости в Англии. Это усилит налоговое давление на владельцев домов с высокой стоимостью, делая Великобританию одной из стран с самыми высокими налогами на собственность в промышленно развитом мире.
OECD предупреждает, что высокий уровень налогов может замедлять экономическую активность, ограничивая стимулы к инвестированию и работе. Ожидается, что к началу следующего десятилетия официальная налоговая нагрузка в Великобритании достигнет 38,3% ВВП, что эквивалентно примерно 110 миллиардам фунтов. Такое усиление налогов создает риск, что рост уровня жизни населения будет минимальным.
Сравнение с Францией и Германией
Хотя общая налоговая нагрузка во Франции выше (43,5% ВВП), это преимущественно связано с социальными взносами, а не с подоходным налогом. В Германии и США ставки налогов на доходы и капитал ниже, что делает британскую систему особенно тяжелой для работающих граждан и владельцев активов.
Изменения в системе бизнес-ставок, объявленные Рэйчел Ривз, сильно ударили по малым предприятиям, особенно в сфере гостеприимства. Пабы и рестораны сталкиваются с ростом налоговых платежей из-за увеличения кадастровой стоимости своих объектов. Хотя для крупных сетевых магазинов, таких как Selfridges и Harrods, налоговые льготы остаются значительными, небольшие заведения вынуждены сокращать инвестиции и замедлять найм сотрудников. Это создает дисбаланс, при котором нагрузка на малый бизнес растет быстрее, чем на крупные компании.
Рост налогов на недвижимость и бизнес-ставок
Британские налоговые изменения включают повышение налогов на высокоценную недвижимость, а также рост бизнес-ставок. Согласно прогнозам OBR, бизнес-ставки к началу следующего десятилетия достигнут 42 миллиардов фунтов, а налог на недвижимость – 66,7 миллиардов. Эти меры повышают операционные расходы для предпринимателей и могут ограничить их возможности для расширения бизнеса и инвестиций.
Высокие налоги на доходы и капитал снижают привлекательность инвестиций. По мнению OECD, постоянное увеличение налогов может привести к искажению экономических стимулов. Частные инвесторы и компании начинают искать способы минимизации налогов или вкладывают средства в зарубежные рынки, что может замедлить рост экономики Великобритании в долгосрочной перспективе.
Влияние на уровень жизни населения
Заморозка порогов подоходного налога и рост налогов на имущество оказывают прямое влияние на реальный доход населения. OBR предупреждает, что повышение налогов может привести к тому, что уровень жизни в конце нынешнего парламентского срока будет лишь немного выше, чем в начале. Для семей с фиксированными расходами это означает постоянное давление на бюджет и ограничение возможностей для накоплений и инвестиций в образование или жилье.
По сравнению с другими странами OECD, Великобритания занимает одну из лидирующих позиций по налогообложению доходов и капитала. В то время как в США и Германии граждане сталкиваются с меньшими налоговыми ставками, британцы несут значительную нагрузку, что влияет на их финансовую свободу и инвестиционную активность. Это делает страну менее привлекательной для иностранных инвестиций и ограничивает внутренний экономический рост.